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4月28日，证监会网站公布消息，湖南证监局决定对大华会计师事务所(以下简称大华)及注册会计师张文荣、马玉婧出具警示函。大华作为中兵红箭（000519）审计机构，张文荣、马玉婧作为审计报告签字会计师，对中兵红箭的应收账款函证发函程序不规范，未实施充分的替代审计程序，在测试样本时选取方法不当，未能充分执行复核审计程序，以致未发现中兵红箭虚增利润的情形。
2018年10月11日，中兵红箭称，收到湖南证监局发出的《行政处罚事先告知书》。经湖南证监局调查，中兵红箭全资子公司中南钻石在2014年至2016年之间连续三年财务造假，操纵财务数据，不按照企业会计准则核算销售收入、销售退回和应收账款坏账准备。2014年及2015年，中南钻石分别虚增利润93.7万元、2730.89万元，又在2016年度虚减利润555.99万元，试图瞒天过海掩人耳目。2018年11月2日，中兵红箭公告收到湖南证监局下发的《行政处罚决定书》，因2014年至2016年连续三年的年度报告存在虚假记载，公司领30万元罚单，隋建辉等15名责任人合计被罚56万元，公司及相关责任人合计领86万元罚单。2018年12月6日，公司对外发布更正事项说明并致歉，在会计差错更正后，2013年度、2014年度完成了承诺利润，2015年度未完成承诺利润，实际实现的利润数为10.68亿元，差异金额为1.96亿元，累计盈利预测完成率为84.48%。2019年3月26日，中兵红箭又收到深交所下发的监管函，公司随后表示已对财务报表进行更正，同时公司回购注销业绩承诺补偿股份，回购注销涉及豫西集团、中兵投资、上海迅邦、北京金万众等9名股东，注销股份共计10，902，662股，占公司总股本的0.78%。某券商保荐代表人向《证券日报》记者表示：“上市公司有严格的内部审计制度和内审体系，公司内部应当全面审计，确保账实相符，单证齐全。在本案中，材料并未实际发货，必然缺少真实的发货单、收货单、入库单、验收回执等重要单据，而上市公司财务却确认收入并入账，内审不指出问题，外审未发现问题，极有可能是上下联手共同作假。”上述券商人士还表示：“中兵红箭连续三年操纵财务报表的关键数据，导致连续三年的定期报告都存在虚假记载，并企图躲过外部审计和监管机构追查，作假手段隐蔽方式多样，采用多种方式将虚假财务数据化整为零掩人耳目，这是对上市公司监管体制的公然挑战。”上海明伦律师事务所王智斌律师团队曾公开表示，2015年4月14日至2017年8月1日期间买入中兵红箭，且截至2017年8月1日仍持股的投资者，均有权提起索赔诉讼。
在中兵红箭财务数据造假一案中，相关当事人均受到监管机构处罚，其中对直接负责的主管人员隋建辉给予警告，并处以罚款6万元；对直接负责的主管人员李玉顺、申兴良、王建文、郭慧芳给予警告，并分别处以罚款5万元；对其他直接责任人员牛建伟、韩赤风等10人给予警告，并分别处以罚款3万元。2018年年度报告显示，李玉顺仍担任公司董事及副总经理，牛建伟仍担任职工董事，韩赤风仍担任公司独立董事，上述人员的任期将至2021年。
湖南天地人律师事务所李屹接受《证券日报》记者采访时表示：“上市公司连续三年进行财务数据造假活动，直接责任人在相关记录上签字确认，显然知情并主动参与其中。独立董事本应客观公正履行义务，保护中小股东权益，却在三年造假行为中一直装聋作哑不指出问题揭发错误，明显怠于履行勤勉尽职的义务。相关人员的职业道德和履职能力存疑，并不适合继续担任上市公司关键职务。”
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